תכנון שנתי לשנת התקציב הבאה הוא תהליך מורכב בכל תחום של הרשות המבצעת. תכנון כזה לוקח זמן והוא מורכב מגיבוש אופק מדיניותי ומבצעי תוך התחשבות באילוצי זמן ותקציב. במודל החדש התיכנון נעשה בשיתוף הרשות המבקרת והרשות הציבורית כאשר הגוף המוביל את התכנון הוא הרשות המבצעת בראשותו של ראש התחום (לשעבר מנכ"ל המשרד הממשלתי) .
תרומת הרשות המבצעת
הרשות המבצעת היא זו שמכירה היטב את ה"ביזנס". הוא מודעת לכל הפרוייקטים הבלתי גמורים שאמורים להימשך אל תוך השנה הקרובה כדי לשמור על רצף תפעולי. הצוות שהוביל את התכנון בשינה שעברה עדיין כאן ונסיונו חשוב מאד. הרשות המבצעת היא זו שמקושרת לספקים ומתעסקת בהצעות מחיר והשואות. היא גם זו שמכירה ספקים שונים ומתחזקת הסטוריה של ביצועיהם כדי לבחור את הספק הטוב ביותר. היא מכירה את צוות העובדים ומי מהם מגיעה העלאת שכר שמתבטאת בהכנת התקציב.
תרומת הרשות המבקרת
במודל החדש הרשות המבקרת יושבת במתקני התחום המבצע. היא מכירה את הביזנס מהבחינה הביקורתית ויודעת מנסיון באיזה מקומות חשוב יותר לבדוק בקפידה ובאיזה – פחות. היא מחזיקה הסטוריה של הביקורות של שנים שעברו אבל לא נצמדת אליהן. היא מכירה אישית את האחראים לביצוע ומצד שני היא גם מכירה את שיטות העבודה והתשתיות הדיגיטליות של הרשות המבקרת החדשה ויכולה להתייעץ גם עם הממונים עליה ברשות המבקרת.
תרומת הרשות הציבורית
הרשות הציבורית מחזיקה את היד על הדופק הציבורי. עדיפויות של השנה שעברה אינן בדיוק העדיפויות של היום. היא מקבלת מהרשות המבצעת רשימת פרוייקטים ויעדים ומשכי זמן מוערכים ותקציב מוערך. כל זה לאחר ביקורת מקיפה של הרשות המבקרת. היא מפרסמת לציבור את כל הנתונים הרלבנטיים ומפעילה משאל מדרג שנותן לכל פרוייקט עדיפות בין 1 ל 10. כל הנתונים האלה נשלחים למודל המתימטי באוצר שמתאים באופן אופטימלי את הצרכים של סך כל התחומים למה שמצוי ומוציא את רשימת הפרוייקטים שנכנסים לשנת התקציב הקרובה.
עם סיום התכנון השנתי בכל התחומים וקבלת דרישת התקציב בכל תחום נכנס האוצר לבניית תקציב המדינה לשנה הקרובה.
ראה נספח "בניית תקציב במודל החדש"
אחריות
כיון שכל התהליך הוא שיתוף פעולה בין שלוש רשויות האחריות במקרה של כשלון תלויה בסוג הכשלון ולמה בכלל קוראים כשלון. לפעמים מגיעים קרוב מאד ליעדים ופועלים בצורה תקינה לאורך כל השנה ועדיין ישנן סיבות חיצוניות שיוצרות קשיים בלתי צפויים. הרשות המבקרת היא זו המחליטה מהו כשלון ומי הגוף שאחראי לו ובאיזה מידה. לפעמים הכשלון הוא דוקא ברשות המבקרת עצמה שלא בדקה היתכנות מבצעית או לא הצביעה על סיכונים ברמת היתכנות גבוהה או ששגתה בבחינת העלות המוערכת או זמן הביצוע של פרוייטים וכו'. במקרה זה האחריות היא על הרשות המבקרת והרשות הציבורית היא זו שתפקידה להצביע על הכשלים של הרשות המבקרת בתוקף תפקידה כרשות המבקרת את הרשות המבקרת.